Que fait un expert-comptable crypto ?
Lorsqu'on parle de cryptomonnaies, on pense souvent à trading, wallet, NFT ou blockchain. Mais qu'en est-il de leur impact fiscal et comptable ? Si vous investissez dans les cryptoactifs, ou que vous en faites votre activité, la question devient vite incontournable : quels sont vos droits, vos obligations, et surtout, comment gérer tout ça proprement ?
C'est là qu'intervient l'expert-comptable spécialisé en cryptomonnaies.
En résumé : ce qu'un expert-comptable crypto prend vraiment en charge
Le rôle d'un comptable crypto ne se limite pas à "tenir une compta". Il agit comme un éclaireur dans un univers technique, mouvant et encore flou juridiquement. Voici ses missions principales :
- Déclaration des revenus crypto : staking, mining, airdrops, ventes, swaps, etc.
- Traitement comptable des transactions blockchain : valorisation en euros, affectation des opérations, suivi multi-wallets.
- Structuration juridique : choisir entre EI, SASU, holding ou autres formes selon l'activité crypto.
- Reporting et préparation des bilans : pour les structures pro ou les particuliers en activité récurrente.
- Support en cas de contrôle fiscal : vérification, justification des plus-values, preuves documentées.
Pourquoi la comptabilité crypto est un vrai domaine à part
Gérer ses cryptos, ce n'est pas comme suivre un relevé bancaire.
Un simple swap entre deux tokens peut avoir un impact fiscal. Une transaction via un bridge peut passer par 5 intermédiaires. Et une revente sur un DEX peut être invisible pour l'administration... jusqu'à ce qu'on vous demande de justifier.
Les difficultés courantes que gère un expert-comptable crypto :
- Volatilité des actifs : chaque opération doit être valorisée en euros au moment exact.
- Multiplicité des sources : DEX, CEX, wallets, airdrops, écosystèmes Layer 1/2...
- Traçabilité : l'administration fiscale exige des preuves (screens, exports, historisation).
- Imprécision de la règle : à ce jour, la loi évolue. Mieux vaut être protégé.
Cas concrets : à qui s'adresse l'expert-comptable crypto ?
1. Vous êtes freelance payé en crypto : vos revenus sont soumis aux BNC ou BIC, parfois à la TVA. Une erreur peut générer une dette fiscale.
2. Vous avez une SASU Web3 ou une agence tech : il faut tenir une comptabilité complète, gérer la fiscalité, la paie, les achats crypto, etc.
3. Vous êtes investisseur particulier actif : vous devez remplir le formulaire 2086 pour déclarer vos plus-values, avec preuves à l'appui.
4. Vous créez des NFT ou jouez dans la DeFi : la fiscalité est encore plus complexe (TVA, notion de rémunération en nature, etc.)
5. Vous travaillez sur une DAO ou un projet décentralisé : la structuration juridique est clé pour protéger les fondateurs.
Concrètement, que fait 451F pour ses clients crypto ?
Sans entrer dans le pitch, voici comment nous opérons :
- Récupération des historiques : via Waltio, Koinly, fichiers d'exchanges ou directement depuis vos wallets.
- Traitement comptable et fiscal : analyse, classement, calcul des plus-values, vérification.
- Déclarations adaptées : formulaire 2086 pour les particuliers, bilan & liasses pour les sociétés.
- Conseil à froid : structuration (holding, SASU, EI), changement de régime, anticipation fiscale.
- Accompagnement en cas de contrôle : on parle à l'administration pour vous.
→ Pour aller plus loin : Notre accompagnement Web3 et crypto chez 451F
Peut-on gérer sa fiscalité crypto tout seul ?
Oui, tant que vous avez peu de transactions, un seul wallet, et une activité de loisir. Mais dès que vous dépassez un seuil de complexité (nombre d'opérations, multi-chain, DAO, société...), les outils comme Waltio ou Koinly ne suffisent plus. Il faut un véritable accompagnement technique + juridique.
Quels sont les risques en cas de non-déclaration ou d'erreur ?
- Amende de 750 € par compte non déclaré (wallets à l'étranger)
- Redressement fiscal sur 3 à 6 ans
- Majoration d'impôt de 40 % + intérêts de retard
- Sanctions en cas d'activité pro mal déclarée
Le pire ? Même si vous pensez être dans les clous, l'administration peut requalifier a posteriori votre activité en professionnelle...
FAQ : ce que tout investisseur ou entrepreneur crypto devrait savoir
Quel statut juridique pour une activité crypto ?
Cela dépend de vos revenus et de votre fréquence d'activité. Pour une activité récurrente ou professionnelle, une SASU est souvent recommandée. Pour de la gestion de portefeuille, une holding peut être judicieuse.
Dois-je déclarer chaque opération ?
Oui, toute opération doit être tracée : achat, vente, swap, airdrop, staking, etc. Avec date, valeur en euros, wallet utilisé et nature de l'opération.
Qu'est-ce que le formulaire 2086 ?
C'est le formulaire spécifique aux plus-values de cessions d'actifs numériques pour les particuliers. Il est à joindre à votre déclaration de revenus.
Les revenus NFT ou staking sont-ils imposables ?
Oui. Et parfois soumis à la TVA. La valeur du token reçu au jour de sa réception fait foi.
Et si j'ai oublié de déclarer mes cryptos ?
Il vaut mieux régulariser spontanément que d'attendre un contrôle. Il est toujours possible de corriger, avec un accompagnement sécurisé.
