Expert-comptable freelance marketing : société et TVA

Q: Freelance marketing : à partir de quand passer en société ?

Dès que le chiffre d'affaires approche le plafond micro-BNC (77 700 €) ou que les charges réelles (abonnements, sous-traitance, publicité refacturée) dépassent l'abattement forfaitaire. Pour un freelance marketing avec des retainers réguliers, la bascule en EURL ou SASU se prépare souvent dès la deuxième année.

Q: EURL ou SASU pour un freelance en marketing ?

L'EURL (gérant TNS, ~45 % de cotisations) maximise le net sur un revenu régulier, typique des retainers mensuels. La SASU (assimilé salarié) protège mieux et permet l'arbitrage salaire/dividendes. Le choix dépend de la régularité des revenus et du couple salaire/dividendes visé.

Q: Quelles charges un freelance marketing peut-il déduire ?

Abonnements SaaS (Semrush, Canva, outils d'emailing et d'analytics), budgets publicitaires, sous-traitance ponctuelle (rédacteurs, motion designers), matériel, formation et certifications, téléphonie et internet pro. En micro, ces frais ne sont jamais déductibles ; en société, oui, avec récupération de la TVA.

Catégorie

Juridique

Publié le

2.6.26

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Expert-comptable pour freelance marketing — statut, société et TVA

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Expert-comptable pour freelance marketing : structurez votre activité et votre passage en société

Un expert-comptable pour freelance marketing maîtrise les spécificités d'un indépendant solo : des retainers mensuels réguliers, de la sous-traitance ponctuelle, et surtout des budgets publicitaires (Meta, Google) qui compliquent la TVA. Voici comment cadrer votre comptabilité et choisir le bon moment pour passer en société.

👉 Vue d'ensemble : repartez du hub expert-comptable pour consultant indépendant.

Au sommaireLe modèle du freelance marketing · Quand passer en société · TVA des budgets pub · Charges déductibles · FAQ

Le modèle du freelance marketing : retainers, missions, sous-traitance

Le freelance marketing (SEO, paid, social media, content, growth) travaille seul ou avec une sous-traitance ponctuelle — à ne pas confondre avec une agence. Ses revenus mêlent des retainers mensuels récurrents et des missions ponctuelles, avec parfois des budgets média qui transitent par son compte.

Un mix typique : du récurrent (retainers) complété de missions ponctuelles.

ℹ️ La différence avec une agence : en solo, pas de salariés ni de structure lourde. La sous-traitance (rédacteurs, motion designers) reste ponctuelle et se traite comme une charge, pas comme une masse salariale.

Micro ou société : quand basculer quand on est freelance marketing ?

Tant que l'activité démarre, la micro-entreprise suffit. Mais dès que les charges réelles grimpent (abonnements, sous-traitance, publicité) ou que le CA approche le plafond, la société devient plus rentable.

Deux seuils à surveiller : la TVA (37 500 €) puis le plafond micro (77 700 €).

Critère	EURL	SASU
Statut dirigeant	Gérant TNS	Président assimilé salarié
Cotisations sur rémunération	~45 %	~75-80 %
Idéal si…	Retainers réguliers, net maximal	Revenus variables, arbitrage dividendes

Le détail des deux statuts est sur nos pages expert-comptable EURL et expert-comptable SASU.

Micro ou société : on calcule votre seuil

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TVA : budgets pub, Meta & Google Ads

C'est le point technique propre au marketing. Meta et Google facturent depuis l'Irlande : leurs factures relèvent de l'autoliquidation de la TVA intracommunautaire. Et quand vous refacturez un budget pub à un client français, vous ajoutez la TVA à 20 %.

Trois flux à distinguer : achat de pub (autoliquidation), budget refacturé et honoraires.

Flux	TVA	Traitement
Achat Meta / Google Ads	Autoliquidation	Collectée et déduite (neutre)
Budget pub refacturé (client FR)	20 %	TVA française sur la refacturation
Honoraires de conseil (client FR)	20 %	TVA française

⚠️ Piège fréquent : mélanger budget média et honoraires sur une même ligne de facture brouille la TVA et la lisibilité. Séparez toujours les deux — un point qu'un expert-comptable cadre dès le départ.

Charges déductibles spécifiques au marketing freelance

En société, le freelance marketing déduit des charges que le forfait micro ignore — et récupère la TVA dessus.

Outils, publicité, sous-traitance, formation : des charges déductibles en société.

Abonnements SaaS — Semrush, Canva, outils d'emailing, analytics, IA, gestion de projet.
Budgets publicitaires — Meta, Google, LinkedIn Ads (avancés pour le compte de clients ou en propre).
Sous-traitance ponctuelle — rédacteurs, motion designers, développeurs.
Formation & certifications — Google, Meta Blueprint, formations growth.
Matériel & connexion — ordinateur, téléphonie, internet, coworking.

✅ Effet net : entre la déduction des charges réelles et la récupération de TVA, un freelance marketing avec des abonnements et de la sous-traitance gagne souvent plusieurs milliers d'euros par an en passant en société.

Pour aller plus loin sur l'optimisation, voyez l'optimisation de la rémunération du dirigeant ou le guide du passage en société.

Questions fréquentes

Freelance marketing : à partir de quand passer en société ?

Dès que le CA approche le plafond micro-BNC (77 700 €) ou que les charges réelles (abonnements, sous-traitance, publicité) dépassent l'abattement forfaitaire. Avec des retainers réguliers, la bascule en EURL ou SASU se prépare souvent dès la deuxième année.

EURL ou SASU pour un freelance en marketing ?

L'EURL (gérant TNS, ~45 %) maximise le net sur un revenu régulier, typique des retainers. La SASU (assimilé salarié) protège mieux et permet l'arbitrage salaire/dividendes. Le choix dépend de la régularité des revenus et du net visé.

Peut-on récupérer la TVA sur Meta Ads et Google Ads ?

Meta et Google facturent depuis l'Irlande : la prestation relève de l'autoliquidation intracommunautaire. La société assujettie auto-liquide la TVA (collectée et déduite), l'opération est neutre — à condition de bien la déclarer.

Comment refacturer un budget publicitaire à un client ?

Quand vous avancez le budget pub puis le refacturez à un client français, vous ajoutez la TVA à 20 % sur la refacturation, même si la régie vous a facturé en autoliquidation. Distinguez toujours honoraires de conseil et budget média.

Quelles charges un freelance marketing peut-il déduire ?

Abonnements SaaS (Semrush, Canva, emailing, analytics), budgets publicitaires, sous-traitance ponctuelle, matériel, formation et certifications, téléphonie et internet pro. En micro ces frais ne sont jamais déductibles ; en société, oui, avec récupération de la TVA.