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Gestion de la TVA pour une startup : les 9 erreurs qui coûtent cher (et comment les éviter)
💡 Ce qu'il faut retenir
- 68% des fondateurs sous-estiment l'impact de la TVA sur leur trésorerie
- Une erreur de déclaration peut coûter jusqu'à 40% de pénalités
- Le choix du régime de TVA doit évoluer avec votre croissance
- La TVA est scrutée lors de la due diligence en levée de fonds
- 9 erreurs évitables avec les bons réflexes et outils
Introduction — Pourquoi la TVA est le point aveugle de 68% des fondateurs
Vous êtes concentré sur votre product-market fit, votre acquisition client, votre prochain pitch investisseurs. La gestion de la TVA startup ? « On verra plus tard ». Erreur.
Selon BPI France, 68% des créateurs d'entreprise sous-estiment l'impact de la TVA sur leur trésorerie. Résultat : des déclarations oubliées, des régimes fiscaux inadaptés, et des pénalités qui plombent le BFR au pire moment.
Chez 451F, expert-comptable startup, nous voyons chaque mois des fondateurs rattraper in extremis des erreurs TVA qui auraient pu bloquer leur levée de fonds. Ce guide vous évite ces écueils.
Les fondamentaux de la TVA pour startup (rappel express)
TVA collectée vs TVA déductible : la base
La TVA collectée est la TVA que vous facturez à vos clients (20% en France pour la plupart des prestations). La TVA déductible est celle que vous payez sur vos achats professionnels.
💡 Exemple concret
Vous facturez 10 000€ HT → vous collectez 2 000€ de TVA pour l'État.
Vous achetez pour 3 000€ HT → vous récupérez 600€ de TVA.
Vous devez reverser : 2 000€ - 600€ = 1 400€.
Les 3 régimes de TVA expliqués simplement
| Critère | Franchise en base | Régime simplifié | Régime normal |
|---|---|---|---|
| Seuil CA (2024) | < 36 800€ (services) < 91 900€ (vente) |
< 254 000€ (services) < 840 000€ (vente) |
> seuils ou option |
| Facturation TVA | ❌ Non (mention obligatoire) | ✅ Oui | ✅ Oui |
| Récupération TVA | ❌ Impossible | ✅ Possible | ✅ Possible |
| Déclaration | Aucune | Annuelle (CA12) | Mensuelle (CA3) |
| Acomptes | Non | Oui (2 par an) | Non (régularisation mensuelle) |
Franchise en base : pour qui, jusqu'à quand ?
La franchise en base dispense de facturer et déclarer la TVA. Idéale en pré-seed si :
- Votre CA reste sous les seuils (36 800€ pour services, 91 900€ pour vente)
- Vos clients sont majoritairement des particuliers (B2C)
- Vos achats/investissements sont faibles
⚠️ Attention
Erreur fréquente : rester en franchise alors que vous travaillez avec des entreprises (B2B). Vos clients ne peuvent pas récupérer la TVA → vous êtes moins compétitif de 20%.
👉 Découvrez notre accompagnement spécialisé pour startups pré-seed et seed.
Les 9 erreurs TVA qui plombent votre trésorerie
📊 Cas réel : SaaS et autoliquidation
Startup : SaaS B2B, 200k€ CA dont 60% en Europe.
Erreur : Facturation avec TVA française à tous les clients UE.
Conséquence : 15 clients refusent de payer, contentieux, perte de 90k€ de CA.
Solution 451F : Régularisation factures, mise en place autoliquidation, recouvrement des paiements en 2 mois.
👉 Vous êtes une startup SaaS ? Découvrez notre expertise expert-comptable SaaS.
🎯 Le bon timing : quand basculer de la franchise au régime réel ?
Les 3 signaux qui imposent le changement
- Signal 1 — Dépassement des seuils : Vous approchez 36 800€ (services) ou 91 900€ (ventes) ? Anticipez le basculement dès 80% du seuil.
- Signal 2 — Investissements importants : Vous allez acheter du matériel, embaucher, louer des locaux ? La récupération de TVA peut représenter 15-20% d'économies.
- Signal 3 — Clients B2B uniquement : Vos clients récupèrent la TVA. Leur facturer HT + TVA ne change rien pour eux, mais vous permet de récupérer votre TVA sur achats.
Timeline selon phase de croissance
Évolution du régime TVA selon votre phase
👉 À partir de la série A, envisagez d'externaliser votre fonction DAF pour un pilotage financier pro.
💡 Les bonnes pratiques pour sécuriser votre gestion TVA
Mettre en place un suivi mensuel de la TVA
Créez un tableau de bord TVA avec :
- TVA collectée du mois (factures émises)
- TVA déductible du mois (factures reçues)
- Solde TVA à payer/à récupérer
- Date de déclaration CA3/CA12
🎯 Objectif : Provisionner la TVA sur un compte dédié pour éviter les surprises.
Automatiser avec les bons outils
Les logiciels comptables modernes calculent automatiquement la TVA. Mais attention à bien paramétrer :
- Taux de TVA selon activité (20%, 10%, 5,5%)
- Règles d'autoliquidation UE
- Exonérations spécifiques (export hors UE)
👉 Découvrez notre comparatif logiciel comptable vs expert-comptable.
Externaliser à un expert-comptable startup
Un expert-comptable spécialisé startups vous apporte :
- ✅ Choix du régime optimal selon votre business model
- ✅ Déclarations TVA sans erreur ni retard
- ✅ Optimisation fiscale (récupération maximale)
- ✅ Sécurisation en vue d'une levée de fonds
💡 Combien ça coûte ?
Un accompagnement TVA complet coûte entre 100€ et 400€/mois selon votre CA et complexité. À comparer aux 5-20k€ de TVA non récupérée ou de pénalités évitées.
👉 Consultez notre grille tarifaire détaillée : tarifs expert-comptable startup.
Préparer la TVA avant une due diligence
Les investisseurs vérifient systématiquement :
- 📄 Historique des déclarations (aucun retard)
- 💰 Cohérence TVA collectée / CA déclaré
- 📊 Régime adapté à la projection de croissance
- 🔍 Pas de litige en cours avec l'administration fiscale
👉 Préparez sereinement votre levée : guide due diligence.
🚀 Comment 451F sécurise la gestion TVA de ses startups
Audit TVA et identification des risques
Nous analysons votre situation actuelle :
- Régime TVA actuel vs optimal
- Conformité des déclarations passées
- Risques fiscaux identifiés
- Opportunités de récupération
Simulation et choix du régime optimal
Nous calculons le coût réel de chaque option :
- Franchise en base : économie déclarative mais TVA non récupérable
- Régime simplifié : équilibre administratif/fiscalité
- Régime normal : récupération immédiate, pilotage fin
Pilotage mensuel et déclarations
Nous prenons en charge :
- ✅ Saisie comptable avec TVA
- ✅ Déclarations CA3/CA12 dans les délais
- ✅ Suivi des remboursements de crédit de TVA
- ✅ Alertes sur dépassements de seuils
Accompagnement levée de fonds
Nous préparons votre data room fiscale :
- Historique déclarations TVA (3 ans)
- Attestations de conformité
- Projection régime post-levée
- Réponses aux questions due diligence
🎯 Faites auditer votre gestion TVA gratuitement
Découvrez les économies possibles et les risques à corriger
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📋 Checklist : 9 points de contrôle TVA pour startup
Checklist mensuelle TVA
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🧮 Simulateur : Franchise ou Régime Réel ?
💬 FAQ — Gestion de la TVA startup
En 2024, les seuils de franchise en base TVA sont :
- 36 800 € pour les prestations de services
- 91 900 € pour les activités de vente de marchandises
Au-delà, vous devez basculer en régime réel de TVA (simplifié ou normal selon votre CA). Source : impots.gouv.fr
Vous devez basculer en régime réel dès que :
- Vous dépassez les seuils de franchise (36 800€ ou 91 900€)
- Vos clients sont majoritairement B2B (ils récupèrent la TVA)
- Vous avez des investissements importants (récupération TVA = 15-20% d'économie)
- Vous préparez une levée de fonds (crédibilité auprès investisseurs)
💡 Conseil 451F : Anticipez dès 80% du seuil pour éviter une bascule en urgence.
Les pénalités varient selon l'erreur :
- Retard de déclaration : 10% de majoration + 0,4% d'intérêts par mois
- Omission de TVA collectée : Redressement + 40% de pénalités
- Déduction injustifiée : Remise en cause + intérêts de retard
Exemple : Sur 10 000€ de TVA non déclarée, vous payez 10 000€ + 1 000€ de majoration + 480€ d'intérêts (1 an) = 11 480€.
Non. En franchise en base, vous ne facturez pas de TVA à vos clients, donc vous ne pouvez pas récupérer la TVA sur vos achats professionnels.
C'est justement l'une des raisons de basculer en régime réel dès que vos investissements augmentent : récupérer 20% sur vos achats HT.
👉 Exemple : 50 000€ d'achats = 10 000€ de TVA récupérable en régime réel.
Pour les ventes de services numériques B2B en Europe, vous devez appliquer l'autoliquidation de la TVA :
- Facturer HT uniquement (pas de TVA française)
- Mentionner sur la facture : "TVA autoliquidée par le preneur - Art. 283-2 du CGI"
- Obtenir le numéro de TVA intracommunautaire du client
👉 En savoir plus : Expert-comptable SaaS
CA3 = Déclaration mensuelle de TVA (régime normal)
CA12 = Déclaration annuelle de TVA (régime simplifié)
- CA3 : À déposer avant le 24 du mois suivant. Régularisation chaque mois.
- CA12 : À déposer avant le 2ᵉ jour ouvré de mai. Avec 2 acomptes semestriels (juillet et décembre).
Le choix dépend de votre CA annuel et de votre préférence de gestion.
En cas de contrôle fiscal TVA :
- Ne paniquez pas – C'est une procédure courante
- Rassemblez tous les justificatifs (factures, déclarations, preuves de paiement)
- Faites-vous accompagner par votre expert-comptable
- Répondez aux demandes dans les délais (généralement 30 jours)
💡 451F vous assiste lors des contrôles fiscaux : préparation dossier, réponses administrations, négociation redressements.
Indirectement, oui. Les investisseurs vérifient votre conformité fiscale TVA lors de la due diligence :
- ✅ Déclarations à jour → Rigueur de gestion
- ❌ Retards/erreurs → Red flag sur la gouvernance
- ✅ Régime adapté à la croissance → Crédibilité du business plan
Une erreur TVA non corrigée peut retarder la levée de 2-3 mois ou réduire la valorisation de 5-10%.
👉 Préparez votre levée : Guide due diligence
Oui. Un expert-comptable spécialisé peut :
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