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CIR Startup : Définition, Conditions et Taux 2025
Taux de remboursement
de vos dépenses R&D
(50% en Outre-Mer)
Plafond annuel
de dépenses éligibles
pour le taux de 30%
JEI : Remboursement
Sans attendre de bénéfice
fiscal
Délai remboursement
Après dépôt du dossier
complet
Estimez votre crédit d'impôt recherche en 2 minutes
Qu'est-ce que le CIR pour une startup ?
Définition simple et exemples concrets
Le Crédit d'Impôt Recherche (CIR) est un dispositif fiscal qui permet à une entreprise de récupérer jusqu'à 30 % de ses dépenses en R&D sous forme de crédit d'impôt. Pour une startup, cela représente un véritable levier de trésorerie, souvent sous-estimé.
Une startup investit 100 000 € en R&D (salaires ingénieurs, logiciels, prestataires). Elle peut récupérer 30 000 € de crédit d'impôt l'année suivante. Ce n'est ni un prêt, ni un report : c'est un remboursement ou une déduction directe.
👉 Pour approfondir la comptabilité des startups : Comptabilité startup
Objectif du dispositif CIR
L'objectif du CIR est double :
- Encourager l'innovation technologique et scientifique en France
- Soulager la charge financière liée aux phases de développement (souvent longues et risquées pour les startups)
Startup : êtes-vous éligible au CIR ?
Conditions à remplir
Voici les critères d'éligibilité de base :
- Être une entreprise française (ou ayant un établissement en France)
- Être soumise à l'impôt sur les sociétés ou sur le revenu (BIC/BNC)
- Réaliser des travaux de recherche ou développement éligibles
👉 Pour savoir si votre activité entre dans ce cadre : Caractérisation d'entreprise innovante
Cas particuliers des JEI (Jeunes Entreprises Innovantes)
Avantage JEI
Si votre startup est JEI, vous pouvez bénéficier d'un remboursement anticipé du CIR, sans attendre de bénéfice fiscal. C'est une opportunité majeure pour les entreprises en phase de pré-revenus.
👉 Pour en savoir plus : Fiscalité des startups
Projets de R&D concernés
Les projets concernés doivent répondre à 3 critères :
- Être novateurs (pas une simple amélioration technique)
- Comporter des incertitudes scientifiques ou techniques
- Avoir une méthodologie structurée (objectifs, hypothèses, tests, documentation)
Quel est le montant du CIR pour une startup ?
Taux et plafonds applicables
| Zone géographique | Taux CIR | Plafond annuel |
|---|---|---|
| Métropole | 30 % | Jusqu'à 100 M€ de dépenses |
| Outre-Mer | 50 % | Jusqu'à 100 M€ de dépenses |
| Au-delà de 100 M€ | 5 % | - |
Exemple de calcul
Si une startup consacre :
- 70 000 € aux salaires de ses ingénieurs
- 20 000 € à des prestataires de recherche
- 10 000 € à des logiciels spécifiques
Elle pourra déclarer 100 000 € de dépenses R&D, soit 30 000 € de crédit d'impôt.
Comment faire une demande de CIR ?
Démarches à suivre
Qualifier les dépenses R&D éligibles
Compiler la documentation technique
Compléter le formulaire Cerfa n°2069-A-SD
Joindre à la déclaration fiscale
Si JEI : demander le remboursement anticipé
👉 Besoin d'un accompagnement expert ?
Documents nécessaires
- Fiche de projet R&D
- CV des collaborateurs
- Justificatifs de dépenses (salaires, factures)
- Rapports techniques ou livrables
Délais et remboursement
Le CIR est récupéré :
- Soit en déduction d'impôt (si bénéfice)
- Soit en remboursement direct (si JEI ou déficit)
Délais de remboursement moyen : 3 à 6 mois
CIR et stratégie financière de la startup
Optimiser sa trésorerie avec le CIR
En phase de croissance, chaque euro compte. Le CIR peut représenter :
- Jusqu'à 30 % de cash flow supplémentaire
- Une réduction immédiate du besoin de financement
👉 Pour en savoir plus : Pilotage financier startup
Le CIR comme levier de levée de fonds
Le CIR renforce la crédibilité financière d'une startup auprès des investisseurs :
- Preuve de R&D concrète
- Diminution du burn rate
- Prévisionnel plus fiable
👉 À lire aussi :
Ressources utiles et outils pratiques
🧩 Articles connexes :
FAQ – CIR Startup : définitions
Un crédit d'impôt sur les dépenses de R&D, remboursé ou déduit de l'impôt.
En remplissant les conditions d'éligibilité et en déposant le formulaire 2069.
Salaires R&D, prestataires, logiciels spécifiques, veille techno, brevets.
Oui, ce cumul permet même d'obtenir le remboursement anticipé du CIR.
30 % en métropole, 50 % en outre-mer.
Via le formulaire Cerfa n°2069, à joindre à votre liasse fiscale.
Oui, notamment si vous êtes en déficit ou classée JEI.
Ne pas documenter ses projets, déclarer des dépenses non éligibles, sous-estimer les délais.
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