Un expert-comptable crypto se choisit sur une seule question : sait-il dire dans quel régime tombent vos opérations ? Particulier occasionnel taxé à 31,4 %, activité habituelle en BNC, société à l'impôt sur les sociétés : la même vente de bitcoin ne coûte pas le même impôt. Ensuite, exigez qu'il importe vos plateformes et wallets dans un outil dédié, et qu'il dépose le 2086 et le 3916-bis pour vous. Notre offre : expert-comptable crypto et Web3.
- Calculez votre impôt
- Les trois régimes
- Ce qui est imposable
- Les déclarations
- Reconstituer l'historique
- Les 6 critères
- Questions fréquentes
Calculez l'impôt sur une cession de cryptos
Méthode du prix moyen pondéré du portefeuille (article 150 VH bis du CGI), particulier occasionnel. Estimation indicative : l'option pour le barème et les cessions antérieures modifient le résultat. Aucune donnée n'est transmise.
Pour choisir le montage adapté à un projet, voir quelle structure juridique pour un projet blockchain. Pour la méthode générale de choix d'un cabinet : comment choisir son expert-comptable.
Particulier, activité professionnelle ou société : trois régimes
| Situation | Régime | Ce que le cabinet doit faire |
|---|---|---|
| Investisseur occasionnel | Flat tax 31,4 % ou option pour le barème | Calculer chaque cession au prix moyen du portefeuille, remplir le 2086 |
| Trading habituel, minage, freelance payé en crypto | Bénéfices non commerciaux (BNC) | Tenir une comptabilité, déclarer le revenu et les cotisations |
| Société qui détient ou reçoit des jetons | Impôt sur les sociétés | Appliquer les règles comptables des jetons et les évaluer à chaque clôture |
Les entrepreneurs Web3, agences blockchain et projets tokenisés relèvent du troisième cas : voir notre offre blockchain et cryptomonnaies. Ce qu'un cabinet fait concrètement est détaillé dans que fait un expert-comptable crypto. Si vous créez la société : expert-comptable création crypto.
Ce qui est imposable, ce qui ne l'est pas
Un cabinet qui taxe vos swaps vous fait payer trop. Un échange crypto contre crypto, la simple détention et un transfert entre vos propres wallets ne sont pas imposables pour un particulier. Seules les cessions contre des euros ou l'achat d'un bien ou d'un service déclenchent l'impôt.
Les déclarations à ne pas manquer
Depuis le 1er janvier 2026, la directive européenne DAC8 oblige les plateformes à transmettre les opérations de leurs clients à l'administration. Un oubli de compte ou de cession sera donc détecté : c'est le moment de régulariser avec un cabinet qui reconstitue l'historique complet.
Comment le cabinet reconstitue votre historique
- Import par API des plateformes et des wallets publics, jamais une saisie manuelle de lignes.
- Rapprochement des transferts entre vos propres adresses, pour qu'ils ne soient pas comptés comme des ventes.
- Prix d'acquisition reconstitué depuis votre premier achat, y compris les années non déclarées.
- Traitement écrit du staking, des airdrops et des prêts, qui ne suivent pas la même règle que les cessions.
Les 6 critères pour choisir le cabinet
| Critère | Ce que vous devez obtenir | Question à poser |
|---|---|---|
| Qualification du régime | Une position écrite : occasionnel, BNC ou société | Dans quel régime tombent mes opérations, et pourquoi ? |
| Outil d'import | Plateformes et wallets importés par API, pas à la main | Quel outil utilisez-vous pour mes transactions ? |
| Historique complet | Prix d'acquisition reconstitué depuis le premier achat | Que faites-vous des années non déclarées ? |
| DeFi et staking | Un traitement écrit pour staking, airdrops et prêts | Comment traitez-vous mes récompenses de staking ? |
| Société | Les règles comptables des jetons maîtrisées | Comment évaluez-vous nos jetons à la clôture ? |
| Forfait | Un prix par année déclarée, volume de transactions inclus | Que se passe-t-il si je dépasse le volume prévu ? |
Pour comparer les cabinets spécialisés, notre comparatif des cabinets comptables crypto et Web3 détaille les offres. Vous êtes dans le Loir-et-Cher ? Voir expert-comptable crypto à Blois. Vous exercez en freelance et êtes payé en crypto ? Voir comment choisir son expert-comptable pour freelance.
Les autres guides pour choisir son expert-comptable
- choisir son comptable quand on est freelance
- guide de choix pour une petite structure
- cabinet pour une PME ou une ETI
- comptabilité de holding et de SCI
- expert-comptable pour société étrangère
- expert-comptable pour pharmacien
- expert-comptable d’association
Questions fréquentes
Demandez-lui d'abord dans quel régime tombent vos opérations et pourquoi. Vérifiez ensuite qu'il importe vos plateformes par un outil dédié, qu'il reconstitue votre prix d'acquisition et qu'il dépose le 2086 et le 3916-bis.
31,4 % pour un particulier occasionnel : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 18,6 % de prélèvements sociaux. L'option pour le barème progressif reste possible.
Non pour un particulier : seules les cessions contre des euros ou l'achat d'un bien ou d'un service sont imposables. L'échange entre cryptos est neutre fiscalement.
Oui. Tout compte ouvert sur une plateforme étrangère se déclare chaque année sur le formulaire 3916-bis, même sans opération. L'amende est de 750 € par compte, 1 500 € si sa valeur dépasse 50 000 €.
Le 3916-bis vise les comptes ouverts auprès d'une plateforme établie à l'étranger. Un portefeuille que vous gardez vous-même, comme un hardware wallet, n'est pas un compte ouvert chez un tiers et ne s'y déclare pas. Le gain réalisé à la vente reste en revanche imposable.
Non, ils suivent un traitement distinct de celui des cessions. Les récompenses de staking, de minage ou d'airdrop relèvent en général des bénéfices non commerciaux. Le cabinet doit qualifier chaque flux par écrit, car la même récompense peut ensuite générer une plus-value à la revente.
Régulariser spontanément, avant qu'une demande de l'administration n'arrive. Le cabinet reconstitue l'historique depuis le premier achat, calcule les plus-values de chaque année et dépose les formulaires manquants. Avec DAC8, les plateformes transmettent désormais vos opérations.
Oui. Les jetons sont alors inscrits dans les comptes de la société, selon les règles comptables de l'Autorité des normes comptables, et leur gain est imposé à l'impôt sur les sociétés. Le cabinet doit évaluer les jetons à chaque clôture et documenter leur origine.
Le budget dépend du nombre de plateformes, du volume de transactions, des années à reconstituer et du régime. Nous n'affichons pas de montant unique : un forfait chiffré vous est proposé avant de commencer, sans frais cachés.
Sources officielles : Légifrance : article 150 VH bis du CGI · BOFiP : plus-values sur actifs numériques · Impots.gouv : particuliers · AMF : prestataires agréés
Vos cryptos déclarées sans approximation
Import des plateformes, historique, 2086 et 3916-bis : nous chiffrons votre dossier avant de commencer.
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